Ngân hàng yêu cầu báo cáo tài chính mấy năm khi xét vay

Phần lớn ngân hàng tại Việt Nam yêu cầu báo cáo tài chính hai đến ba năm gần nhất, cộng thêm số liệu của kỳ gần nhất trong năm hiện hành — thường là báo cáo quý hoặc bảng cân đối phát sinh tới tháng gần nhất. Với doanh nghiệp mới thành lập chưa đủ số năm, ngân hàng xem toàn bộ thời gian hoạt động và bù lại bằng các yếu tố khác. Điều đáng chú ý không nằm ở con số hai hay ba, mà ở hệ quả của nó: quyết định vay của năm sau đã bị định đoạt bởi cách doanh nghiệp ghi sổ từ năm nay. Một bộ sổ tối ưu để nghĩa vụ thuế thấp nhất trong hai năm liền sẽ tạo ra đúng bức tranh mà cán bộ thẩm định coi là yếu.

Ngân hàng nhìn gì trong khoảng thời gian đó

Nghĩa là ngân hàng không chấm điểm một con số duy nhất. Họ đọc đường đi của doanh nghiệp qua nhiều kỳ, nên một năm được làm đẹp riêng lẻ thường phản tác dụng vì nó tạo ra chỗ gãy trong xu hướng.

Các trường hợp yêu cầu khác đi

• Doanh nghiệp mới thành lập dưới hai năm. Ngân hàng xem toàn bộ thời gian hoạt động, và bù bằng hợp đồng đầu ra đã ký, tài sản bảo đảm, năng lực và lịch sử tín dụng của chủ doanh nghiệp.
• Khoản vay lớn. Thường yêu cầu báo cáo tài chính đã kiểm toán, và có thể xem tới ba năm đầy đủ.
• Vay theo dự án. Ngoài báo cáo quá khứ còn cần phương án tài chính của dự án và dòng tiền dự kiến.
• Doanh nghiệp có công ty liên kết. Có thể được hỏi thêm báo cáo của các pháp nhân liên quan để đánh giá rủi ro chung.

Hệ quả với lịch chuẩn bị

Ba việc làm ngay để bộ số liệu năm nay dùng được cho lần vay sau

1. Tách bạch tài khoản công ty và tài khoản cá nhân, đưa dòng tiền thật chạy qua ngân hàng. Sao kê là thứ cán bộ thẩm định đối chiếu đầu tiên.
2. Ghi nhận đúng và đủ những gì đã thực sự phát sinh — cả doanh thu lẫn chi phí — thay vì ghi theo hướng có lợi cho một mục tiêu duy nhất.
3. Đối chiếu công nợ và kiểm kê tồn kho định kỳ, lập biên bản. Đây là phần làm chậm nhất nếu để tới sát ngày nộp hồ sơ.

Câu hỏi thường gặp

Đọc thêm

• Báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng — hồ sơ cần gì và chuẩn bị từ bao giờ
• Vì sao ngân hàng từ chối hồ sơ vay của doanh nghiệp
• Tư vấn cấu trúc vốn và vay vốn

Nội dung mang tính tham khảo tại thời điểm đăng bài. Yêu cầu hồ sơ khác nhau giữa các ngân hàng — doanh nghiệp nên xác nhận với ngân hàng cụ thể hoặc liên hệ Kế Toán Á Châu trước khi áp dụng.