Dịch Vụ Tư Vấn Quản Trị Rủi Ro Thuế

Quản trị rủi ro thuế là lớp kiểm soát độc lập đặt bên trên công việc kế toán hằng ngày. Á Châu rà soát thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và hóa đơn, chấm điểm rủi ro từng sắc thuế, sau đó xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ và lịch tuân thủ để doanh nghiệp tự phát hiện sai sót trước kỳ thanh tra.

Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, cơ quan thuế được truy thu tiền thuế trong thời hạn mười năm, và Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức phạt với hành vi nộp chậm tờ khai, khai sai và vi phạm về hóa đơn. Tiền chậm nộp tính 0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế chậm nộp. Trên thực tế, chi phí của một sai sót hiếm khi nằm ở số thuế gốc mà nằm ở tiền chậm nộp cộng dồn và tiền phạt được áp nhiều năm sau, khi nhân sự thực hiện đã nghỉ việc và chứng từ chứng minh không còn đầy đủ. Rà soát khi hồ sơ còn mới sẽ biến một khoản nợ tiềm ẩn chưa định lượng thành con số đã biết và có thể xử lý. Đó là lý do các doanh nghiệp tăng trưởng nhanh, doanh nghiệp chuẩn bị vay vốn, chuẩn bị kiểm toán hoặc chuẩn bị chuyển nhượng thường chủ động rà soát trước khi cơ quan thuế ấn định lịch kiểm tra của họ.

Phạm vi

Dịch vụ quản trị rủi ro thuế gồm những gì?

Cách làm

Quy trình rà soát rủi ro thuế

1. Xác định phạm vi. Thống nhất kỳ rà soát, sắc thuế và pháp nhân trong phạm vi, liệt kê hồ sơ cần cung cấp.
2. Soát xét hồ sơ. Đối chiếu sổ kế toán, tờ khai đã nộp, dữ liệu hóa đơn điện tử và chứng từ thanh toán với nhau.
3. Chấm điểm rủi ro. Mỗi phát hiện được đánh giá theo khả năng xảy ra và ước tính số tiền thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt.
4. Kế hoạch khắc phục. Đề xuất kê khai bổ sung, điều chỉnh sổ sách và chốt biện pháp kiểm soát để không tái diễn.
5. Triển khai và theo dõi. Bàn giao quy trình, lịch tuân thủ và đào tạo cho đội ngũ kế toán của doanh nghiệp.

Rủi ro thường gặp

Những rủi ro thuế nào bị phát hiện nhiều nhất?

• Khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào khi thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 áp dụng từ 01/07/2025 đã bỏ ngưỡng 20 triệu đồng trước đây, nên yêu cầu này áp dụng rộng hơn nhiều so với thói quen cũ.
• Chi phí hạch toán nhưng thiếu bộ hồ sơ chứng minh nên không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân sai với cá nhân không cư trú và lao động thời vụ, cộng tác viên.
• Có giao dịch liên kết nhưng thiếu hồ sơ xác định giá theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP và Nghị định 20/2025/NĐ-CP.
• Dữ liệu hóa đơn điện tử không khớp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC.
• Trích khấu hao tài sản cố định ngoài khung thời gian sử dụng quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC.

Chi phí

Phí dịch vụ được tính như thế nào?

Á Châu khảo sát hồ sơ thực tế rồi gửi báo phí bằng văn bản. Không có một mức phí chung cho mọi doanh nghiệp, vì mức độ rủi ro phụ thuộc vào số kỳ, số sắc thuế và tình trạng chứng từ gốc.

Dịch vụ liên quan

Dịch vụ thường đi kèm

• Dịch vụ tư vấn thuế doanh nghiệp — tư vấn thường xuyên về TNDN, GTGT và TNCN.
• Tư vấn thuế FDI và chuyển giá — hồ sơ giao dịch liên kết.
• Kiểm tra, rà soát sổ sách kế toán — soát xét sổ sách các năm chưa quyết toán.
• Dịch vụ quyết toán thuế — quyết toán TNDN và TNCN cuối năm.

Căn cứ pháp lý

Căn cứ pháp lý

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 — thời hạn kê khai, thời hiệu truy thu và tiền chậm nộp.
• Nghị định 126/2020/NĐ-CP — hướng dẫn Luật Quản lý thuế.
• Nghị định 125/2020/NĐ-CP — xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn.
• Thông tư 80/2021/TT-BTC — thủ tục và biểu mẫu quản lý thuế.
• Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC — hóa đơn điện tử.
• Nghị định 132/2020/NĐ-CP và Nghị định 20/2025/NĐ-CP — quản lý thuế với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.

Nội dung mang tính tham khảo tại thời điểm cập nhật. Doanh nghiệp nên đối chiếu văn bản hiện hành hoặc liên hệ Á Châu trước khi áp dụng cho trường hợp cụ thể.

FAQ

Câu hỏi thường gặp

Cập nhật ngày 04/09/2026.