Giảm Rủi Ro Với Dịch Vụ Quyết Toán Thuế TNDN Cuối Năm 2025

Cuối năm tại Việt Nam luôn là giai đoạn cao điểm đối với bộ phận kế toán doanh nghiệp khi phải chạy đua với thời gian để hoàn tất sổ sách, đối chiếu số liệu và lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), thường đối mặt với rất nhiều rủi ro do thiếu nhân sự chuyên môn, chứng từ bị thiếu, hóa đơn không hợp lệ, hoặc ghi nhận sai chi phí dẫn tới báo cáo sai lệch.

Trong bối cảnh đó, việc chủ động sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNDN cuối năm chính là giải pháp then chốt giúp doanh nghiệp giảm thiểu sai sót, tuân thủ đúng luật và an tâm vượt qua mùa quyết toán.

Giảm Rủi Ro Với Dịch Vụ Quyết Toán Thuế TNDN Cuối Năm 2025 - Hình bìa

Quyết Toán Thuế Là Gì? Tại Sao Doanh Nghiệp Không Thể Bỏ Qua?

“Quyết toán thuế là gì?” – đây là một trong những câu hỏi tưởng chừng đơn giản nhưng rất nhiều doanh nghiệp hiểu sai hoặc chưa nắm đầy đủ bản chất pháp lý và nghiệp vụ liên quan.

Về khái niệm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là quá trình tổng hợp, kiểm tra, rà soát toàn bộ doanh thu – chi phí – lợi nhuận của doanh nghiệp trong một năm tài chính nhằm xác định chính xác nghĩa vụ thuế mà doanh nghiệp phải thực hiện với Nhà nước. Toàn bộ hoạt động này được thực hiện dựa trên Luật Quản lý thuế năm 2019Nghị định 126/2020/NĐ-CP, theo đó:

Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDNchậm nhất 90 ngày từ ngày kết thúc năm tài chính khi doanh nghiệp đăng ký. 

Mục đích của quyết toán thuế TNDN cuối năm:

  • Xác định đúng số thuế TNDN phải nộp hoặc được hoàn (nếu có chuyển lỗ hoặc nộp thừa).
  • Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật thuế, tránh các rủi ro bị phạt vi phạm hành chính, truy thu thuế, hoặc lãi chậm nộp.
  • Minh bạch số liệu tài chính – đây là yếu tố đặc biệt quan trọng khi doanh nghiệp cần huy động vốn, hợp tác quốc tế hoặc kiểm toán độc lập.
  • Là cơ sở kiểm tra thuế: Cơ quan thuế sẽ dùng hồ sơ quyết toán thuế để đối chiếu, kiểm tra, và xác minh tính trung thực của báo cáo tài chính.

⚠️ Lưu ý quan trọng: Việc không nộp đúng hạn hoặc kê khai sai có thể khiến doanh nghiệp bị xử phạt từ 400.000đ đến 20.000.000đ, thậm chí phải giải trình và chịu truy thu nhiều năm sau.

Chính vì vậy, quyết toán thuế không đơn thuần là một thủ tục hành chính, mà còn là một “bài kiểm tra tổng hợp” về năng lực kế toán và sự tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp. Doanh nghiệp càng chuẩn bị kỹ càng, càng giảm thiểu rủi ro và tiết kiệm chi phí thuế.

Rủi Ro Thường Gặp Khi Tự Quyết Toán Thuế TNDN

Việc tự thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) có thể giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí ngắn hạn, nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro nghiêm trọng nếu không có chuyên môn vững và không cập nhật kịp thời quy định pháp luật mới. Dưới đây là những rủi ro phổ biến nhất mà doanh nghiệp – đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) – thường gặp khi tự quyết toán thuế:

Ghi Nhận Sai Doanh Thu

  • Bỏ sót doanh thu phát sinh trong kỳ: Doanh thu chưa xuất hóa đơn, doanh thu từ các hoạt động phụ trợ, doanh thu bị ghi thiếu hoặc bỏ qua.
  • Ghi sai thời điểm: Nhiều doanh nghiệp ghi nhận doanh thu khi chưa cung cấp đầy đủ hàng hóa/dịch vụ, vi phạm nguyên tắc ghi nhận doanh thu theo chuẩn mực kế toán.

Hệ quả: Cơ quan thuế có thể đánh giá đây là hành vi cố ý che giấu doanh thu và áp dụng mức phạt cao, từ 20% đến 100% số thuế bị truy thu (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).

Ghi Nhận Chi Phí Không Hợp Lệ

  • Chi phí không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp (thiếu chữ ký số, không định dạng XML/PDF theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP).
  • Chi phí vượt định mức hoặc không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh (như chi phí tiếp khách vượt trần, chi phí cá nhân đưa vào chi phí doanh nghiệp).
  • Lỗi phân bổ sai chi phí trả trước hoặc trích khấu hao sai thời gian.

Hệ quả: Bị loại trừ khỏi chi phí được trừ, dẫn đến tăng thu nhập chịu thuế và phải nộp thuế cao hơn.

Không Tận Dụng Các Ưu Đãi Thuế Hiện Hành

  • Nhiều doanh nghiệp không biết rằng mình đủ điều kiện được giảm thuế TNDN theo lĩnh vực hoạt động (ví dụ: công nghệ cao, giáo dục, môi trường) hoặc địa bàn đặc biệt khó khăn.
  • Không lập các phụ lục ưu đãi thuế kèm theo tờ khai, dẫn đến mất quyền được miễn giảm thuế hợp pháp.

Hệ quả: Doanh nghiệp phải nộp số thuế cao hơn đáng lẽ được miễn giảm nếu thực hiện đúng và đủ thủ tục.

Chậm Trễ Trong Việc Nộp Tờ Khai Quyết Toán

  • Không nộp đúng hạn, hoặc nộp tờ khai sai mẫu, thiếu phụ lục bắt buộc.

Hậu quả: Bị xử phạt hành chính từ 400.000đ đến 5.000.000đ, chưa kể đến khả năng bị kiểm tra sâu từ cơ quan thuế.

Số Liệu Không Đồng Bộ Giữa Các Báo Cáo

  • Báo cáo tài chính, sổ cái kế toán và tờ khai thuế TNDN không khớp nhau là một dấu hiệu nghi ngờ cho cơ quan thuế về tính trung thực của doanh nghiệp.
  • Thiếu đối chiếu giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chínhbảng cân đối kế toán.

Hậu quả: Nguy cơ bị thanh tra đột xuất, kéo theo nhiều hệ lụy về uy tín và tài chính.

Tự quyết toán thuế nếu không được chuẩn bị kỹ lưỡng, không có chuyên môn sâu hoặc không nắm vững các quy định pháp luật, có thể khiến doanh nghiệp đứng trước rủi ro lớn về tài chính, pháp lý và uy tín. Việc lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNDN chuyên nghiệp chính là giải pháp giúp doanh nghiệp giảm thiểu sai sót – đúng hạn – an tâm hoạt động.

Quy Trình Quyết Toán Thuế TNDN Đúng Chuẩn: Từng Bước Không Thể Bỏ Sót

Để đảm bảo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) được thực hiện chính xác, đúng hạn và tuân thủ quy định pháp luật, doanh nghiệp cần triển khai theo một quy trình chuẩn, bao gồm các bước sau:

Bước 1: Thu Thập Và Kiểm Tra Chứng Từ, Hóa Đơn

  • Rà soát toàn bộ hóa đơn điện tử đầu vào – đầu ra trong năm tài chính.
  • Đảm bảo hóa đơn có định dạng hợp lệ (XML, PDF), có chữ ký số, đúng nội dung và không bị hủy, sai sót.
  • Kiểm tra tính hợp pháp – hợp lệ – hợp lý của các chứng từ kế toán: phiếu thu/chi, hợp đồng, bảng lương, chứng từ ngân hàng…

Việc chuẩn bị kỹ từ bước này giúp giảm thiểu rủi ro bị loại chi phí hoặc bị truy thu thuế trong kỳ thanh tra.

Xem thêm: Kế Toán Thuế Doanh Nghiệp: Giảm Thiểu Rủi Ro – Tuân Thủ Đúng Luật

Bước 2: Phân Loại Doanh Thu Và Chi Phí

  • Phân loại doanh thu: Xác định rõ đâu là doanh thu chịu thuế, đâu là thu nhập miễn thuế (ví dụ: hỗ trợ tài chính, tài trợ, khoản thu không thường xuyên…).
  • Phân loại chi phí: Dựa theo Thông tư 96/2015/TT-BTC, doanh nghiệp cần xác định đâu là chi phí được trừ, đâu là chi phí không hợp lệ (ví dụ: chi phí không có hóa đơn, chi phí vượt định mức tiếp khách…).

Việc phân loại rõ ràng giúp xác định thu nhập chịu thuế chính xác và tận dụng tối đa các khoản ưu đãi thuế TNDN.

Bước 3: Tính Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Phải Nộp

  • Công thức tính thuế TNDN:

Thu nhập chịu thuế = Doanh thu chịu thuế – Chi phí được trừ – Các khoản ưu đãi thuế (nếu có)
Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất TNDN (thông thường là 20%)

  • Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm kế toán (MISA, FAST…) để đảm bảo tính toán chuẩn xác và lưu lại số liệu cho báo cáo.

Việc tính sai thuế TNDN sẽ dẫn đến truy thuphạt chậm nộp lên đến 0,03%/ngày.

Bước 4: Lập Và Nộp Tờ Khai Quyết Toán Thuế TNDN

  • Sử dụng mẫu 03/TNDN theo Thông tư 80/2021/TT-BTC để lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Giảm Rủi Ro Với Dịch Vụ Quyết Toán Thuế TNDN Cuối Năm 2025 - Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN

  • Nộp tờ khai trực tuyến qua hệ thống eTax (https://thuedientu.gdt.gov.vn) của Tổng cục Thuế.
  • Thời hạn nộp tờ khai: trước ngày 31/03 năm sau (nếu năm tài chính trùng năm dương lịch).

Nộp chậm hoặc nộp sai tờ khai có thể bị xử phạt hành chính và ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp.

Bước 5: Lưu Trữ Hồ Sơ Và Sẵn Sàng Đối Chiếu

  • Lưu trữ toàn bộ hồ sơ quyết toán: tờ khai, báo cáo tài chính, hóa đơn, chứng từ… ít nhất 10 năm theo quy định của Luật Kế toán 2015.
  • Doanh nghiệp nên sử dụng các nền tảng số hóa như Google Drive, Dropbox, hoặc hệ thống ERP nội bộ để lưu trữ an toàn, bảo mật và dễ truy xuất khi cần.
  • Chuẩn bị sẵn hồ sơ giải trình khi có kiểm tra, thanh tra thuế.

Quy trình quyết toán thuế TNDN không chỉ đơn thuần là việc nộp tờ khai đúng hạn, mà còn là một chuỗi hoạt động kế toán, kiểm tra và đối chiếu số liệu yêu cầu độ chính xác cao. Một sai sót nhỏ có thể dẫn đến hậu quả lớn. Vì vậy, nếu doanh nghiệp chưa đủ năng lực nội bộ, việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế chuyên nghiệp là giải pháp an toàn và hiệu quả hơn bao giờ hết.

Lợi Ích Khi Sử Dụng Dịch Vụ Quyết Toán Thuế TNDN

Việc lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) chuyên nghiệp không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, mà còn giảm thiểu tối đa các rủi ro về pháp lý và tài chính. Dưới đây là những lợi ích nổi bật:

  1. Giảm rủi ro sai sót và xử phạt
  • Đội ngũ chuyên gia kế toán – thuế có kinh nghiệm sẽ trực tiếp rà soát toàn bộ chứng từ, sổ sách và số liệu tài chính.
  • Họ có khả năng phát hiện sớm các sai sót về hạch toán, hóa đơn, định khoản… và đưa ra giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế nguy cơ bị truy thu thuế hoặc phạt vi phạm hành chính.

Doanh nghiệp hoàn toàn yên tâm khi đối mặt với thanh tra, kiểm tra thuế.

  1. Nộp hồ sơ quyết toán đúng hạn, đúng chuẩn
  • Dịch vụ chuyên nghiệp giúp doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ tờ khai, phụ lục và báo cáo tài chính, đảm bảo nộp đúng thời hạn quy định (trước 31/03).
  • Tránh các khoản phạt chậm nộp từ 400.000 – 5.000.000 VNĐ theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
  1. Tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp
  • Các chuyên viên sẽ tư vấn cụ thể về ưu đãi thuế TNDN (ví dụ: doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp công nghệ cao, doanh nghiệp hoạt động trong khu công nghiệp…).
  • Đảm bảo áp dụng đúng các quy định hiện hành để giảm thiểu số thuế phải nộp mà không vi phạm pháp luật.
  1. Tăng cường minh bạch tài chính – tạo uy tín với đối tác
  • Báo cáo tài chính được lập bởi đội ngũ chuyên nghiệp sẽ minh bạch, rõ ràng và hợp chuẩn kiểm toán.
  • Giúp doanh nghiệp tạo dựng niềm tin với đối tác, ngân hàng hoặc nhà đầu tư, từ đó dễ dàng huy động vốn hoặc mở rộng hợp tác kinh doanh.

Sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNDN không chỉ là lựa chọn tối ưu cho doanh nghiệp thiếu nhân sự kế toán chuyên sâu, mà còn là giải pháp toàn diện giúp đảm bảo an toàn pháp lý, tối ưu chi phí thuế và xây dựng nền tảng tài chính vững chắc.

Giải Pháp Chuyên Nghiệp – Dịch Vụ Quyết Toán Thuế

3 1

Với kinh nghiệm thực chiến hơn 10 năm trong lĩnh vực kế toán và thuế, Á Châu mang đến giải pháp toàn diện cho doanh nghiệp thông qua dịch vụ quyết toán thuế cuối năm – đúng hạn – đúng chuẩn – không lo rủi ro. Đây là lựa chọn đáng tin cậy dành cho mọi doanh nghiệp đang tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên sâu và linh hoạt.

Những công việc mà Á Châu thực hiện cho khách hàng:

  • Soát lỗi – hoàn thiện số liệu: Rà soát lại toàn bộ chứng từ, hóa đơn, chi phí, thu nhập… đảm bảo số liệu chính xác trước khi lập tờ khai.
  • Lập tờ khai thuế và báo cáo tài chính: Thực hiện đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế TNDN và báo cáo tài chính năm.
  • Đại diện giải trình với cơ quan thuế: Thay mặt doanh nghiệp trả lời, làm việc với cán bộ thuế trong trường hợp có vướng mắc hoặc bị kiểm tra.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói và quyết toán thuế tại Á Châu:

  • Không bị gián đoạn: Doanh nghiệp không cần lo nhân sự nghỉ việc hay nghỉ lễ – mọi công việc vẫn đảm bảo đúng tiến độ.
  • Bảo mật tuyệt đối: Dữ liệu kế toán được lưu trữ bảo mật trên hệ thống chuyên biệt, kiểm soát truy cập nghiêm ngặt.
  • Kiểm soát 24/24: Doanh nghiệp có thể yêu cầu kiểm tra dữ liệu bất kỳ lúc nào.
  • An toàn trước kiểm toán – thuế: Hồ sơ được chuẩn bị bài bản, đúng luật, giảm thiểu tối đa nguy cơ bị phạt hay kiểm tra sâu.

Cuối năm là thời điểm nhạy cảm mà chỉ một sai sót nhỏ trong sổ sách hay báo cáo cũng có thể khiến doanh nghiệp phải gánh chịu hậu quả lớn về thuế. Vì vậy, đừng để những áp lực này làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh của bạn.

Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm tại Á Châu chính là giải pháp lý tưởng giúp bạn giảm thiểu rủi ro, hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn và đảm bảo đạt chuẩn kiểm toán.

“Kế toán Á Châu – Đồng hành cùng sự phát triển của doanh nghiệp.”

Mọi thông tin cần tư vấn xin vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH Dịch Vụ Tài chính – Kế toán Á Châu

Đồng hành cùng Doanh nghiệp Việt Nam

  •  0776 112 333 – 0932 154 266
  •  info@dichvuketoanachau.com
  •  643 Điện Biên Phủ, Phường Bàn Cờ, Hồ Chí Minh
  •  Thứ 2 – Thứ 6: 8:00 đến 17:30

Liên hệ – Đăng ký – Đồng hành cùng Kế Toán Á Châu ngay hôm nay!

Những Câu Hỏi Thường Gặp (FAQs)

1. Khi nào doanh nghiệp phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2025?

Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CPLuật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025chậm nhất ngày 31/03/2026 (đối với doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch).

2. Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN online không?

Có. Doanh nghiệp có thể sử dụng hệ thống thuế điện tử eTax của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn để lập và nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN, gửi báo cáo tài chính, và tra cứu kết quả một cách nhanh chóng và an toàn.

3. Cần chuẩn bị những gì để quyết toán thuế TNDN cuối năm?

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ:

  • Hóa đơn, chứng từ kế toán hợp lệ trong suốt năm tài chính;
  • Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính;
  • Tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN;
  • Phụ lục chuyển lỗ, ưu đãi thuế (nếu có);
  • Sổ cái, sổ chi tiết, nhật ký chung và các tài liệu phục vụ giải trình với cơ quan thuế.

4. Dịch vụ quyết toán thuế tại Á Châu có đảm bảo kết quả không?

Có. Công ty Kế Toán Á Châu cam kết chịu trách nhiệm đến khi hoàn tất toàn bộ hồ sơ quyết toán, và sẽ đại diện doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế nếu có phát sinh kiểm tra, thanh tra sau quyết toán.

5. Kế toán thuê ngoài có thể thực hiện quyết toán thuế TNDN không?

Hoàn toàn có thể. Đội ngũ kế toán tại Á Châu gồm các chuyên viên được đào tạo bài bản, hiểu rõ luật thuế hiện hành, và đã có nhiều năm kinh nghiệm quyết toán thuế TNDN cho doanh nghiệp ở đa dạng ngành nghề. Giải pháp thuê ngoài còn giúp tiết kiệm chi phí so với duy trì kế toán nội bộ.

Quyết định

QUYẾT ĐỊNH 1074/QĐ-UBND NĂM 2021 CÔNG BỐ DANH MỤC 02 THỦ TỤC HÀNH CHÍNH MỚI, 06 THỦ TỤC HÀNH CHÍNH ĐƯỢC SỬA ĐỔI VÀ 01 THỦ TỤC HÀNH CHÍNH BỊ BÃI BỎ TRONG LĨNH VỰC LAO ĐỘNG, TIỀN LƯƠNG THUỘC THẨM QUYỀN GIẢI QUYẾT CỦA SỞ LAO ĐỘNG – THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE

QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC CÔNG BỐ DANH MỤC 02 THỦ TỤC HÀNH CHÍNH MỚI, 06 THỦ TỤC HÀNH CHÍNH […]
Thông tư

THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG ĐỐI VỚI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM DO BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH

THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG ĐỐI VỚI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Căn […]
Quyết định

HƯỚNG DẪN 1649/HD-UBND NĂM 2019 THỰC HIỆN VIỆC BỔ NHIỆM, BỔ NHIỆM LẠI, BỐ TRÍ, MIỄN NHIỆM, THAY THẾ VÀ XẾP PHỤ CẤP TRÁCH NHIỆM CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN TRƯỞNG, PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN CỦA CÁC ĐƠN VỊ KẾ TOÁN TRONG LĨNH VỰC KẾ TOÁN NHÀ NƯỚC DO TỈNH HÀ GIANG BAN HÀNH

HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN VIỆC BỔ NHIỆM, BỔ NHIỆM LẠI, BỐ TRÍ, MIỄN NHIỆM, THAY THẾ VÀ XẾP PHỤ […]