Bảng tự kiểm tra rủi ro kế toán – thuế cho DN nhỏ (DNNVV)
24 câu hỏi Có/Không giúp chủ doanh nghiệp tự "soi" sức khỏe sổ sách trong 15 phút, trước khi cơ quan thuế soi giúp.
Ai nên dùng tài liệu này
- Chủ DN nhỏ, siêu nhỏ đang tự làm kế toán hoặc thuê kế toán bán thời gian.
- Doanh nghiệp sắp đến kỳ quyết toán muốn biết mình đứng ở đâu.
- Chủ DN nghi ngờ kế toán hiện tại làm chưa chắc tay nhưng không biết kiểm tra thế nào.
Cách dùng
Với mỗi câu, đánh dấu Có hoặc Không. Mỗi câu trả lời "Không" (hoặc "Không chắc") = 1 điểm rủi ro. Cộng tổng điểm rồi đọc thang đánh giá ở cuối.
A. Hồ sơ pháp lý & khai báo (5 mục)
| # | Câu hỏi | Có | Không |
|---|---|---|---|
| 1 | Công ty đã nộp đầy đủ và đúng hạn tất cả tờ khai thuế (GTGT, TNCN…) trong 12 tháng qua? | ☐ | ☐ |
| 2 | Lệ phí môn bài và tờ khai môn bài đã hoàn thành đúng hạn? | ☐ | ☐ |
| 3 | Công ty đang dùng hóa đơn điện tử hợp lệ và đã đăng ký với cơ quan thuế? | ☐ | ☐ |
| 4 | Địa chỉ trên ĐKKD trùng với nơi thực tế hoạt động, có treo biển hiệu? | ☐ | ☐ |
| 5 | Phương pháp tính thuế GTGT đang áp dụng đúng với loại hình đã đăng ký? | ☐ | ☐ |
B. Chứng từ & dòng tiền (6 mục)
| # | Câu hỏi | Có | Không |
|---|---|---|---|
| 6 | Mọi khoản chi ≥ 20 triệu đều thanh toán qua chuyển khoản (không tiền mặt)? | ☐ | ☐ |
| 7 | Mọi hóa đơn đầu vào đều có hợp đồng/đơn hàng + chứng từ thanh toán đi kèm? | ☐ | ☐ |
| 8 | Không có hóa đơn đầu vào từ doanh nghiệp đã bỏ trốn/ngừng hoạt động/rủi ro cao? | ☐ | ☐ |
| 9 | Số dư quỹ tiền mặt trên sổ luôn dương và khớp thực tế (không âm quỹ)? | ☐ | ☐ |
| 10 | Số dư tài khoản ngân hàng trên sổ khớp với sao kê mỗi tháng? | ☐ | ☐ |
| 11 | Các khoản vay/cho mượn của giám đốc – công ty đều có chứng từ rõ ràng? | ☐ | ☐ |
C. Doanh thu – chi phí – tồn kho (6 mục)
| # | Câu hỏi | Có | Không |
|---|---|---|---|
| 12 | Doanh thu kê khai khớp với hóa đơn đầu ra và doanh thu thực? | ☐ | ☐ |
| 13 | Không xuất hóa đơn trễ/để ngoài sổ doanh thu đã phát sinh? | ☐ | ☐ |
| 14 | Chi phí lương có đủ bộ hồ sơ (HĐLĐ, bảng lương, chứng từ chi, đăng ký MST cá nhân)? | ☐ | ☐ |
| 15 | Tồn kho trên sổ khớp với kiểm kê thực tế, không âm kho? | ☐ | ☐ |
| 16 | Giá vốn được hạch toán hợp lý so với doanh thu (biên lợi nhuận không bất thường)? | ☐ | ☐ |
| 17 | Tài sản cố định có đăng ký phương pháp khấu hao và trích đúng? | ☐ | ☐ |
D. Lao động – BHXH – TNCN (3 mục)
| # | Câu hỏi | Có | Không |
|---|---|---|---|
| 18 | Người lao động thuộc diện đều được tham gia BHXH đúng quy định? | ☐ | ☐ |
| 19 | Thuế TNCN được khấu trừ, kê khai và quyết toán đầy đủ? | ☐ | ☐ |
| 20 | Đăng ký người phụ thuộc cho NLĐ đầy đủ để giảm trừ gia cảnh? | ☐ | ☐ |
E. Sổ sách & quyết toán (4 mục)
| # | Câu hỏi | Có | Không |
|---|---|---|---|
| 21 | Sổ sách kế toán được ghi chép liên tục, kịp thời, không dồn cuối năm? | ☐ | ☐ |
| 22 | Báo cáo tài chính các năm đã nộp đúng hạn và logic số liệu nhất quán? | ☐ | ☐ |
| 23 | Công ty có lưu trữ chứng từ đầy đủ, sắp xếp theo trình tự, dễ truy xuất? | ☐ | ☐ |
| 24 | Có người (nội bộ hoặc thuê ngoài) đối chiếu sổ sách định kỳ mỗi tháng/quý? | ☐ | ☐ |
Thang điểm rủi ro
Tổng số câu trả lời "Không" / "Không chắc" = điểm rủi ro của bạn.
| Điểm | Mức rủi ro | Ý nghĩa |
|---|---|---|
| 0 – 3 | 🟢 Thấp | Sổ sách khá lành mạnh. Vẫn nên rà soát định kỳ và trước quyết toán. |
| 4 – 8 | 🟡 Trung bình | Có lỗ hổng cần xử lý sớm, đặc biệt nhóm chứng từ và dòng tiền. Nên nhờ chuyên viên soát một vòng. |
| 9 – 14 | 🟠 Cao | Nhiều điểm dễ bị xuất toán chi phí hoặc truy thu khi thanh – kiểm tra. Cần rà soát toàn diện càng sớm càng tốt. |
| 15 trở lên | 🔴 Rất cao | Rủi ro lớn về truy thu và xử phạt. Ưu tiên kiểm tra lại sổ sách bởi người có chuyên môn ngay. |
Lưu ý: Một số mục (ví dụ âm quỹ tiền mặt, hóa đơn từ DN bỏ trốn) là rủi ro trọng yếu — chỉ cần dính một mục cũng nên xử lý ngay, không chờ cộng điểm.
☎️ Điểm rủi ro của bạn ở mức Vàng, Cam hay Đỏ? Dịch vụ Kế toán Á Châu nhận rà soát sổ sách 12 tháng gần nhất và đưa ra danh sách việc cần khắc phục trước khi quyết toán — kèm phương án nhận làm trọn gói nếu bạn muốn bàn giao. Hotline: 0932 154 266 — đặt lịch soát sổ sách miễn phí vòng đầu.
Tài liệu mang tính tham khảo, cập nhật năm 2026. Quy định pháp luật có thể thay đổi; vui lòng đối chiếu văn bản hiện hành hoặc liên hệ chuyên viên trước khi áp dụng.